jedną z największych decyzji podejmowanych przez właściciela firmy na początku jest to, jaki rodzaj podmiotu gospodarczego będzie działał najlepiej. Dla tych, którzy są jedynymi właścicielami firmy, decyzja ta często sprowadza się do rejestracji jako jednoosobowa firma lub S Corp (Small Business Corporation).
co to jest jednoosobowa działalność gospodarcza?
jednoosobowa działalność gospodarcza jest najczęstszą formą organizacji biznesu w USA. Jednoosobowa działalność gospodarcza jest najłatwiejszym rodzajem działalności do rozpoczęcia i prowadzenia, ponieważ nie musisz formalnie rejestrować swojej firmy w swoim stanie, w przeciwieństwie do korporacji lub LLC. Jeśli nie zarejestrowałeś swojej firmy w swoim stanie, tworząc LLC lub inny podmiot gospodarczy, już prowadzisz jednoosobową działalność gospodarczą.
jednym z Często zadawanych pytań jest różnica między jedynym właścicielem a niezależnym wykonawcą. Mała firma może być zarówno jednoosobowym właścicielem w celu płacenia podatków dochodowych, jak i niezależnym wykonawcą w celu uzyskania od firm wynagrodzenia za pracę.
co to jest korporacja S?
korporacja S to specjalny rodzaj korporacji utworzony poprzez złożenie certyfikatu formacji w biurze sekretarza stanu, w którym firma ma siedzibę, a także niezbędną dokumentację podatkową w Urzędzie Skarbowym.
to, co odróżnia to od innych rodzajów przedsiębiorstw, to fakt, że opodatkowanie spółki jest podobne do opodatkowania spółki osobowej lub jednoosobowej, w przeciwieństwie do płacenia podatków opartych na strukturze podatku od osób prawnych.
dochód jest przekazywany corocznie bezpośrednio akcjonariuszom w formie wypłat i to akcjonariusze są opodatkowani, a nie korporacja. Sama korporacja pozostaje odrębnym, odrębnym podmiotem od akcjonariuszy.
odpowiedzialność dotyczy
jedną z wad jednoosobowych właścicieli jest to, że nie oferują one ograniczonej ochrony przed odpowiedzialnością dla właściciela firmy, podczas gdy korporacje S zapewniają taką ochronę. Tak więc, podczas gdy jedyny właściciel miałby nieograniczoną odpowiedzialność za długi Biznesowe, w tym samym scenariuszu korporacja S byłaby zasadniczo odpowiedzialna zamiast właściciela.
jednak, gdy firma jest mała, właściciele mogą nadal osobiście gwarantować długi biznesowe. W obu scenariuszach musisz wykupić ubezpieczenie od odpowiedzialności cywilnej, aby chronić się przed wszystkim, co może się zdarzyć z powodu twojego zaniedbania. Dlatego ochrona odpowiedzialności zapewniana przez korporacje S ma charakter Ograniczony.
kwestie podatkowe
gdy jesteś jedynym właścicielem, ty i Twoja firma jesteście jednym i tym samym dla celów podatkowych. Jednoosobowe firmy nie płacą podatków ani nie składają zeznań podatkowych. Zamiast tego zgłaszasz swoje zyski lub straty na własnym osobistym zeznaniu podatkowym (formularz IRS 1040). Przedsiębiorcy indywidualni mogą również kwalifikować się do odliczenia podatku dochodowego w wysokości 20% dla podmiotów przechodnich.
Kiedy jesteś jedynym właścicielem, nie jesteś pracownikiem swojej firmy. Zamiast tego jesteś samozatrudnionym właścicielem firmy. Twoja firma nie płaci podatków od wynagrodzeń od twoich dochodów ani nie pobiera podatku dochodowego od wynagrodzenia. Nie składa zeznań podatkowych ani nie płaci stanowych lub federalnych podatków od bezrobocia. Nie jesteś objęty ubezpieczeniem pracowniczym. Wszystko to może zaoszczędzić setki dolarów każdego roku.
jednak osoby fizyczne muszą płacić podatki od samozatrudnienia. Podatki od samozatrudnienia składają się z 12.4% podatku od Ubezpieczeń Społecznych od dochodów do rocznego pułapu dochodów i 2.9% podatku Medicare nie podlegającego żadnemu pułapowi.
Uwaga: podatki od samozatrudnienia są równoważne całkowitemu podatkowi na ubezpieczenie społeczne i Medicare płaconemu przez korporację za pracownika.
s korporacje są podmiotami przechodnimi, co oznacza, że przychody i straty z działalności przechodzą na indywidualne zeznanie podatkowe właściciela. Oznacza to, że podatki, które płacisz od dochodów z działalności, a także odliczenia biznesowe, są takie same jak w przypadku jednoosobowej działalności gospodarczej. Korporacja S może również kwalifikować się do odliczenia podatku 20% dla podmiotów przechodzących.
korzyści podatkowe korporacji S pochodzą z oszczędności na podatkach od samozatrudnienia. Korporacje S pozwalają na podział zysków między akcjonariuszy, nie jako dochód, ale jako wypłaty, a wypłaty są zwolnione z podatku od Ubezpieczeń Społecznych i Medicare. Jednak akcjonariusze, którzy świadczą znaczące usługi dla korporacji, muszą być traktowani jak pracownicy i muszą otrzymywać rozsądne wynagrodzenie. Innymi słowy, nie wszystkie odszkodowania mogą być w formie podziału. Powiedzmy, że połowę zysków bierzesz jako dystrybucję, połowę jako pensję. Musisz zapłacić podatki z Ubezpieczeń Społecznych i Medicare od połowy swoich zysków, ale zaoszczędziłeś kwotę tych podatków na połowie zysków, które wziąłeś jako dystrybucję.
czas, pieniądze i Papierkowa robota
pomimo oszczędności podatkowych, korporacje S mają dodatkowe wydatki. Większość stanów wymaga, aby każdemu pracownikowi zapewniono odszkodowanie i ubezpieczenie od bezrobocia, a niektóre stany wymagają również, aby wszystkie korporacje, w tym korporacje S, płaciły Minimalne roczne podatki państwowe, bez względu na to, ile pieniędzy zarabiają.
nie ma żadnych dokumentów związanych z zakładaniem jednoosobowej działalności gospodarczej, podczas gdy korporacje s wymagają złożenia dokumentów w agencjach rządowych. Korporacje S mogą również mieć inne bieżące wymagania dotyczące zgłoszenia w zależności od stanu, w którym są utworzone, takie jak roczne Oświadczenia informacyjne. Czas, pieniądze i dokumenty związane z zakładaniem i prowadzeniem korporacji S muszą być porównane z świadczeniami podatkowymi i odpowiedzialnymi, które zapewniają.
wybór najlepszej struktury biznesowej dla twojej sytuacji nigdy nie jest łatwy. Prawa każdego państwa różnią się, a także okoliczności każdej firmy. Przed podjęciem decyzji, zrobić swoje badania i obliczyć plusy i minusy. Wskazane jest również, aby zasięgnąć porady podatkowej i prawnej, aby pomóc określić najlepszy wybór dla Twojej firmy.