Datenthemen

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Seit den 1950er Jahren hat sich viel verändert, als das Durchschnittsalter eines börsennotierten Unternehmens, das an der S&P 500 notiert ist, von 60 Jahren auf weniger als 20 Jahre gesunken ist. Unternehmen, die neue Technologien, Automatisierung, Big Data, maschinelles Lernen und Innovation nutzen, gewinnen Marktanteile auf der Liste und stören ältere Legacy-Unternehmen, die sich langsamer an digitale Veränderungen angepasst und transformiert haben. Tatsächlich sind 5 der 6 größten Unternehmen (Apple, Amazon, Alphabet, Microsoft, Facebook) nach Marktkapitalisierung Datentechnologieunternehmen. Unternehmen, die den wahren Wert ihrer Daten verstehen und diese mit fortschrittlichen Analysetechnologien nutzen, verzeichnen ein anhaltendes Wachstum. Ein Forbes-Mitarbeiter Howard Baldwin vergleicht den Wert von Daten:

„Warum ist Facebook derzeit mit 415 Milliarden bewertet und United Airlines, ein Unternehmen, das tatsächlich Dinge wie Flugzeuge besitzt und Lizenzen für lukrative Dinge wie Flughafeneinrichtungen und transozeanische Routen zwischen den USA und Asien besitzt, ist unter anderem nur 24 Milliarden Dollar wert.“Diese disruptiven Innovatoren nutzen Big-Data-Lösungen als Wettbewerbsvorteile, um die Betriebskosten zu senken, den Umsatz zu steigern, das Verhalten vorherzusagen und den Cashflow zu verbessern. Sie verweben Daten in jede Funktion der Organisation. Daten werden nicht nur verwendet, um aufzuzeichnen, was passiert ist, sondern sie werden auch verwendet, um transformative disruptive Veränderungen in alarmierender Geschwindigkeit vorherzusagen und voranzutreiben. Und doch, wie viele Unternehmen notieren ihre Daten als materielle Unternehmenswerte in ihrer Bilanz?

Was sind Ihre Daten wert?

Und doch, wie misst oder bewertet ein Unternehmen seine Daten? In einem MIT Sloan Review Artikel mit dem Titel „Was sind Ihre Daten wert?“ das erwähnte die 26-Milliarden-Dollar-Übernahme von LinkedIn durch Microsoft und stellte die Frage. Haben sie einen fairen Preis für den Kauf der Netzwerkbenutzerdaten von LinkedIn bezahlt? Microsoft schien das zu glauben, aber dann führte die Ratingagentur Moody’s eine Überprüfung der Kreditwürdigkeit von Microsoft durch. Punkt ist, Es gibt immer noch keine genaue Formel, um Daten oder Informationen einen Wert zu geben. Laut einer von Steve Todd von Dell EMC durchgeführten Umfrage zur Datenbewertung, in der 36 Unternehmen mit einem Umsatz von über 1 Milliarde befragt wurden, konzentrierten sich diese Unternehmen mehr auf die Herausforderungen der Speicherung, des Schutzes, des Zugriffs und der Analyse großer Datenmengen und nicht so sehr auf die Transformation oder Quantifizierung seines Geschäftswerts.

Das Marktforschungsunternehmen Gartner prognostiziert, dass Unternehmen bis 2022 in ihren Informationsportfolios bewertet werden. Die aktuellen GAAP-Rechnungslegungsstandards erlauben keine Aktivierung von Daten (immaterielle Vermögenswerte) in der Bilanz. Was derzeit zu erheblichen Unterschieden zwischen dem Buchwert und dem Marktwert eines Unternehmens führen kann, wenn ein Tech-Unternehmen einen Börsengang anstrebt, kann zu Preisproblemen führen.

Das lässt viele Analysten fragen, vor allem für informationsreiche Unternehmen sollten Daten als Sachwert gezählt werden.

Es gibt ein paar Frameworks für den Versuch, einen Wert auf Daten zu legen

James E. Short von The Sloan Management Review definiert den Datenwert als die Kombination einiger Arten von Ansätzen zur Bestimmung des Wertes:

• Der Wert des Vermögenswerts oder der Aktie
• Der Aktivitätswert
• Der erwartete oder zukünftige Wert
• Der vorsichtige Wert

1. Daten als strategischer Vermögenswert

Für einige Unternehmen, die nach einer Möglichkeit suchen, ihre Datenbestände zu kapitalisieren oder zu monetarisieren, würden sie beginnen, den Wert ihrer Kundendaten zu analysieren. Dies ist keine neue Idee, dies geschieht seit Jahrzehnten in Einzelhandelsgeschäften mit Kundenkarten für seine Kunden. Aber Kundendaten können materiellen Wert erzeugen (wenn die Daten erworben, verkauft, gehandelt werden) oder zufällig, wenn ein neues Produkt oder eine neue Dienstleistung aus der Nutzung von Kundendaten erstellt wird, die Daten jedoch nicht tatsächlich verkauft werden, Google und Facebook als gute Beispiele dafür. Als Beispiel, The Kroger Co, generiert $ 100 Millionen inkrementellen Umsatz pro Jahr durch den Verkauf seiner Inventar-und Point-of-Sale-Daten und „die Bereitstellung als syndizierter Datenanbieter“, so Search CIO TechTech.

Organisationen können proprietäre und öffentlich verfügbare Daten verwenden, um nützliche Datensätze zum Kauf oder zur Verwendung als Service zu erstellen. Marktforschungsunternehmen wie die Nielsen Company sind ein Beispiel dafür.

2.Der Nutzungswert von Daten

Die Verwendung von Daten kann oft von der Anwendung gedacht werden, die sie erfasst – wie eine mobile App, CRM oder Hauptbuch – und wie oft sie verwendet oder aufgezeichnet werden. Die Nutzungshäufigkeit kann als Anwendungsauslastung, Transaktionsrate und Häufigkeit des Datenzugriffs charakterisiert werden. Die Datennutzung wird in der Regel durch die Anwendung — z. B. ein Customer Relationship Management—System oder ein Hauptbuch – und die Nutzungshäufigkeit definiert. Die Nutzungshäufigkeit wird in der Regel durch die Anwendungsauslastung, die Transaktionsrate und die Häufigkeit des Datenzugriffs definiert.

Die Analyse des Werts von Daten aus der Perspektive der Nutzungshäufigkeit kann also eine unkonventionelle Perspektive haben. Wenn Sie also an Sachanlagen (Maschinen, Anlagen, Gebäude usw.) denken, sinkt der Wert im Allgemeinen mit der Zeit oder nimmt ab, je mehr sie verwendet werden. Immobilien können das Gegenteil sein. Aber Daten können an Wert gewinnen, je mehr sie genutzt werden. Mit anderen Worten, wenn Sie Daten als Vermögenswert betrachten, können sie mehr wert werden (sie sind nicht abbaubar, nicht abbaubar, dauerhaft, strategisch).

Alphabets Google Maps GPS Navigation und Local Business Listing App integriert Crowdsourcing-Überprüfungsdaten über Orte (von denen, wenn Sie ein Android-Handy haben, Google eine Push-Benachrichtigung sendet, um eine Überprüfung eines Ortes zu fördern, den Sie gerade besucht haben) von Benutzern an einem bestimmten Ort. Je mehr Menschen sich also engagieren und Bewertungen schreiben, desto wertvoller werden die Google Maps-Daten für Personen, die sie verwenden, um einen Ort zu finden, an den sie gehen oder den sie besuchen können.

Bildnachweis: Datablueprint.com

3.Der erwartete zukünftige Wert von Daten

Möglicherweise werden die Begriffe „digitale Assets“ und „Datenressourcen“ etwas synonym verwendet, aber für Buchhaltungszwecke gibt es noch keine standardisierte Definition dafür, wie diese Assets in der Bilanz eines Unternehmens erfasst werden sollen. Wenn also Datenbestände von einem Unternehmen verfolgt und quantifiziert werden, werden sie normalerweise mit anderen Arten von immateriellen Vermögenswerten wie Patenten, Marken und Urheberrechten usw. kombiniert.

Es gibt verschiedene Methoden, um einen Wert auf einen immateriellen Vermögenswert zu legen. Eine Möglichkeit, die verwendet wird, um einen Wert darauf zu legen, besteht darin, nach ähnlichen oder identischen Vermögenswerten zu suchen, die kürzlich in einer beobachtbaren marktbasierten Transaktion waren. Sie können auch bewertet werden, indem man betrachtet, wie viel Cashflow oder Einkommen sie produzieren oder wie viel es kosten würde, sie zu ersetzen oder zu entwickeln.

4.Der „Prudent Value“ -Ansatz wurde von Bill Schmarzo, CTO von Dell EMC Global Services, entwickelt und ist im Grunde eine Möglichkeit, Daten basierend auf dem Umfang zu messen oder zu bewerten, in dem sie verwendet oder genutzt werden, um Entscheidungen über die Weiterentwicklung wichtiger Geschäftsinitiativen zu treffen, die mit der gesamten Geschäftsstrategie des Unternehmens übereinstimmen. Die Verwendung dieses Ansatzes kann einige Vorteile haben:

1. Er legt einen Wertebereich für den Datensatz fest, der aus dem finanziellen Wert der wichtigen Geschäftsinitiative gewonnen wird.
2. Entscheidender ist, dass der Datenbewertungsprozess um die Geschäftsentscheidungen herum festgelegt wird, die getroffen werden müssen, um die Geschäftsinitiative voranzutreiben. Grundsätzlich misst es die Methoden, in denen verschiedene Datensätze verwendet werden könnten, und vor allem die projizierten Auswirkungen, die es auf die Erreichung des Projekts oder Ziels hat.Noch wichtiger ist, dass es den Datenbewertungsprozess um die Geschäftsentscheidungen herumrahmt, die getroffen werden müssen, um die gezielte Geschäftsinitiative voranzutreiben. Es quantifiziert die Art und Weise, in der verschiedene Datensätze verwendet werden können, und die Auswirkungen, die dies auf den Erfolg der angestrebten Geschäftsinitiative haben könnte.

Das Konzept der „Infonomics“

Doug b. Laney, Autor des Buches Infonomics, und ist auch ein VP und Analyst mit dem Gartner Chief Data Officer (CDO) Forschungs- und Beratungsteam. In dem Buch diskutiert Doug, dass „Infonomik die Theorie, Studie und Disziplin ist, um Daten wirtschaftliche Bedeutung zu verleihen. Das Buch bietet den Rahmen für Unternehmen, Informationen als tatsächlichen Vermögenswert zu monetarisieren, zu verwalten und zu messen.“ Er postuliert, dass viele IT-Führungskräfte sagen, dass Daten eines der wichtigsten Vermögenswerte ihres Unternehmens sind, aber verwalten und behandeln sie es wirklich wie ein tatsächlicher Vermögenswert oder erstatten sie dem Vorstand Bericht über den Zustand ihrer Informationsressourcen? Als Beispiel, wenn Sie einen Blick auf Ihre Organisationen Supply Chain und Asset Management Abteilungen für physische Vermögenswerte oder sogar Ihre Finanzberichterstattung und Management-Verfahren zu nehmen waren. Doug fragt: „Haben Sie ähnliche Buchhaltungs- und Vermögensverwaltungspraktiken für Ihre „Informationsressourcen „?“ und er fährt fort zu sagen: „Die meisten Organisationen nicht.

Bildnachweis: Datablueprint.com

Fazit

Unabhängig davon, ob Informationsbestände derzeit nicht in den Bilanzen gezählt werden, kann das Erlernen der Verwaltung, Bereitstellung, Bewertung und Behandlung von Daten als Unternehmensgut hilfreich sein:

• Den ROI von Investitionen in Datenmanagement, maschinelles Lernen und Big Data Analytics verstehen
• Bessere Entscheidungen bei Initiativen zur Datenmonetarisierung treffen
• Eine Premium-Bewertung für Fusionen erhalten & Akquisitionsgeschäfte wie LinkedIn
• Daten nutzen, um neue Produkte zu entwickeln, Prozesse weiterzuentwickeln und Kosten zu senken