Si hay un área de impuestos que es más incomprendida que el impuesto a las donaciones, será difícil encontrarlo. El hecho es que los mitos y conceptos erróneos sobre este impuesto y sus límites son más comunes de lo que la mayoría de la gente podría adivinar. Todavía hay incontables millones de estadounidenses que asumen con confianza que son libres de regalar la mayor parte de su propiedad que deseen sin tener que enfrentar problemas fiscales. Ese concepto erróneo, y otros, pueden crear problemas que pueden ser difíciles de resolver. Para comprender mejor estos problemas, hay cuatro datos importantes sobre el límite del impuesto a las donaciones que debe conocer.
¿Cuál es el Límite del Impuesto sobre Donaciones?
Cuando escuchas a alguien referirse al límite de impuestos para regalos, esa persona en realidad se refiere al límite de regalos que puedes hacer sin incurrir en impuestos. Si bien algunos asumen que los regalos nunca están sujetos a impuestos, simplemente no es el caso. De hecho, el IRS tiene reglas que definen cuándo los regalos están sujetos a impuestos y cuándo no, y los límites de cuánto puede dar antes de que el regalo esté sujeto a un impuesto. Para hacerlo aún más complicado, estos límites de impuestos sobre donaciones a menudo se conocen como exclusiones o exenciones, y vienen en dos formas básicas: la exención del impuesto de donación de por vida y la exclusión del impuesto de donación anual.
La Exención del Impuesto de Regalo de por Vida
La exención del impuesto de regalo de por vida es una cantidad que representa el valor total de todos los regalos que se le permite regalar en toda su vida sin estar sujeto a impuestos de regalo. Sin embargo, cuando muera, el valor de cualquier regalo que haya regalado durante su vida se deducirá del límite total permitido de por vida y reducirá efectivamente la cantidad de patrimonio que se puede mantener libre de impuestos sobre el patrimonio. Por lo tanto, su exención de impuestos de regalo de por vida está vinculada a la exención de impuestos sobre el patrimonio. Ambas sumas se han fijado actualmente en 5,49 millones de dólares y se han indizado para tener en cuenta la inflación.
La Exclusión del Impuesto Anual sobre Donaciones
La exclusión del impuesto anual sobre donaciones es algo completamente distinto. Este límite se fija en 1 14,000 por persona, por año. Eso significa que tiene derecho a regalar, sin consecuencias fiscales, hasta 1 14,000 a cualquier persona cada año. Puede dar esta cantidad a tantas personas diferentes como desee en un año determinado, y su cónyuge puede igualar el regalo. Usando este método de regalos, usted y su cónyuge pueden regalar 2 28,000 a varias personas cada año. Y puede repetir ese regalo cada año, lo que le permite reducir sustancialmente el tamaño de su patrimonio.
El impacto del Límite de Impuestos sobre Donaciones en los Impuestos sobre el Patrimonio
Es fácil ver cómo el uso adecuado del límite de impuestos sobre donaciones puede afectar los impuestos sobre el patrimonio que su patrimonio podría deber cuando muera. Al regalar grandes porciones de su riqueza cada año, puede transferir de manera efectiva gran parte de su riqueza a sus herederos mientras aún esté vivo. Esto no solo puede reducir el tamaño de su patrimonio imponible, sino que también le permite ser testigo de cómo su patrimonio transforma la vida de sus herederos. Junto con las estrategias de fideicomiso irrevocable, este tipo de regalos puede ayudar a garantizar que más de su riqueza permanezca en manos de sus seres queridos en lugar de ser enviado al gobierno federal.
Cómo el Límite del Impuesto a las Donaciones puede Afectar la Elegibilidad para Medicaid
El límite del impuesto a las donaciones puede plantear complicaciones para los estadounidenses mayores que podrían tener que depender de programas gubernamentales para ayudar a cubrir los costos de la atención en hogares de ancianos. A veces, las personas mayores regalan riqueza demasiado tarde en la vida, y luego descubren que necesitan atención a largo plazo. Luego, cuando van a solicitar Medicaid, descubren que al menos algunas de esas transferencias de activos desencadenan sanciones bajo las disposiciones de revisión retrospectiva de cinco años del programa.
Para las personas mayores que enfrentan esa complicación, las consecuencias a veces pueden ser devastadoras. Por ejemplo, si regaló una gran suma de dinero a varios familiares en los últimos años antes de solicitar los beneficios de Medicaid, el gobierno podría marcar esos regalos y desencadenar una multa de inelegibilidad. Y si esos regalos redujeron sus activos por debajo del límite de 2 2,000 que debe cumplir para calificar para los beneficios, esa multa de inelegibilidad podría colocarlo en una situación difícil en la que no solo no puede recibir beneficios de Medicaid durante meses o años, sino que también no tiene los recursos para pagar por su cuenta la atención médica.
Hay Regalos Que no cuentan Para el Límite del Impuesto sobre Donaciones
Aunque es importante entender el límite del impuesto sobre donaciones y cómo funciona, es igualmente importante recordar que hay algunos regalos que no se cuentan como regalos en absoluto. Hay dos opciones específicas que le permiten regalar patrimonio sin que los regalos cuenten para ninguno de sus límites de impuestos sobre donaciones:
- La exclusión educativa: Cuando realiza pagos directamente a la institución educativa de alguien para cubrir los costos de la matrícula de un niño, esos pagos no cuentan para su exclusión del impuesto sobre donaciones. Tenga en cuenta que el pago debe ir directamente de usted a la institución, ya que el dinero que se da directamente al estudiante contará como regalo gravable cuando ascienda a más de 1 14,000.
- La Exclusión Médica: Cuando tiene un ser querido con gastos médicos o deducibles de seguro por gastos médicos, puede pagar esas facturas si paga directamente al proveedor de atención médica o a la aseguradora.
Si bien hay muchos conceptos erróneos sobre el límite del impuesto a las donaciones, es un tema que se puede entender mejor una vez que comprenda los hechos básicos. En Frank & Kraft, Abogados, nuestro equipo se compromete a garantizar que nuestros amigos y vecinos en el área tengan la información que necesitan para comprender mejor estos problemas tributarios y cómo afectan sus necesidades de planificación patrimonial y derecho de ancianos. Si tiene preguntas sobre cómo los impuestos de regalo podrían afectar su patrimonio y a sus seres queridos, siempre estamos aquí para brindarle las respuestas que necesita y los servicios que merece. Para obtener más información, llame hoy al (317) 684-1100 o contáctenos en nuestro sitio web.
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