napok működő tőke

mi a napok működő tőke?

a forgótőke a társaság alapvető elemzéséhez figyelembe vett létfontosságú arány, amely azt jelzi, hogy hány nap (annál alacsonyabb, annál jobb) szükséges egy vállalatnak a Forgótőkéjét az árbevétel. Ez a Forgótőkéből és az éves forgalomból származik.

a képlet a következő:

fontos meghatározások

• működő tőke: A Társaság forgóeszközei és rövid lejáratú kötelezettségei közötti különbséget működő tőkének nevezik. A forgótőke képlete a következő: működő tőke = forgóeszközök – rövid lejáratú kötelezettségek.
• forgóeszközök: a normál működési ciklusban megvalósítható, felhasználható vagy kioltható eszközöket Forgóeszköznek kell tekinteni. pl. készletek, készpénz és pénzeszköz-egyenértékesek, kereskedelmi követelések, előre fizetett költségek stb.
• rövid lejáratú kötelezettségek: azokat a kötelezettségeket, amelyek egy működési ciklusban fizetendők, rövid lejáratú kötelezettségeknek nevezzük — pl., Fizetendő kereskedelem, fennálló költségek, számlák stb.
• működési ciklus: a működési ciklus az az idő, amelyet a gazdálkodó egységnek el kell érnie a nyersanyagok beszerzésének kezdeti szakaszától a követelésekből származó készpénz megvalósításához. A működési ciklus vállalatonként változik, és annál alacsonyabb, annál jobb, mivel a vállalat meglehetősen hatékony a Forgótőkébe fektetett készpénz elérésében. Az is ismert, mint a készpénz konverziós ciklus.
• átlagos működő tőke: ha a forgótőke hosszabb időtartamát vesszük figyelembe, akkor jobb, ha a forgótőke átlagát vesszük figyelembe, hogy eltávolítsuk a kiküldött számok egyenetlenségeit, ha vannak ilyenek. Tegyük fel, hogy az egy évre vonatkozó arányt vesszük figyelembe, így az év nyitási és zárási napján vehetnénk a működő tőke átlagát. Továbbá, mehetnénk tovább, és negyedév helyett nyitó és záró időpontok a számítások.
• működő működőtőke: a működő működőtőke a működési kötelezettségek kivonását jelenti a működési eszközökből. Azokat a forgóeszközöket és kötelezettségeket, amelyeket a társaság működésében használnak vagy közvetlenül hozzájárulnak ahhoz, működési eszközöknek és kötelezettségeknek nevezzük.

a működőtőke működési képlete a következő:

néhány példa a működési tételekre rögzített eszközök; Berendezések és gépek (részt vesz a termelésben), készletek, kereskedelmi kötelezettségek & követelések, működési célból zárolt készpénz stb. A befektetésekre, forgalomképes értékpapírokra és egyéb ilyen eszközökre vagy kötelezettségekre elkülönített pénzeszközöket nem veszik figyelembe a működő forgótőke kiszámításakor.

egyes szervezetekben, ha jelentős a nem működő eszközök vagy kötelezettségek jelenléte, vagy a nem működő összegek elágazása könnyen elérhető, ezt a módszert lehet használni.

a következő példában feltételezzük, hogy az egyéb forgóeszközök és egyéb rövid lejáratú kötelezettségek nem működési jellegűek. Tehát ezeket nem veszik figyelembe a működő működő tőke kiszámításakor.

napok működő tőke példák

Az alábbiakban a napok működő tőke példái találhatók.

1. példa

vegyük a Microsoft Corp. éves számát. mivel a június 30, 2019 kiszámításához a nap működő tőke. Bevétel 125 843 millió dollár, forgóeszközök és rövid lejáratú kötelezettségek 175 552 millió dollár, illetve 69 420 millió dollár.

megoldás

Az alábbiakban megadott adatok kiszámításához nap működő tőke

működő tőke kiszámítása

működő tőke = forgóeszközök – rövid lejáratú kötelezettségek

• = $175552-$69420
• = $106132

• =($106,132 * 365) / $125,843 millió
• = 307,83 nap.

Ez azt jelzi, hogy a gazdálkodó egység képes átalakítani a működő tőkét a bevételre körülbelül 308-ban.

2.példa

vegyük figyelembe a következő számokat, és számítsuk ki a napi működő tőkét. Az adott időszak bevétele $ 2,00,00,000. Vegyen 360 napot a számításba.

megoldás

Az alábbiakban megadott adatok –

nettó működő tőke

• =$180000-$100000
• nettó forgótőke = $80000

a napok forgótőke kiszámítása

• =($80000*360)/$200000
• = 144 nap

itt a fenti példában, mint láthatjuk, a napok működő tőke 126 nap, és ez azt jelzi, hogy a vállalat képes visszaszerezni a teljes befektetett működő tőke 144 nap alatt.

3.példa

a következő példában feltételezzük, hogy az egyéb forgóeszközök és egyéb rövid lejáratú kötelezettségek nem működési jellegűek. Az adott időszak bevétele $ 2,00,00,000. Vegyen 360 napot a számításba. Számítsa ki a napokat és a nettó működési tőkét

megoldás

Az alábbiakban a megadott adatok találhatók –

kiszámítása működő működő tőke

• =$150000-$80000
• működési működő tőke = $70000

a napi működő tőke kiszámítása a következő –

• =($70000*360)/$200000
• = 126 nap

itt a fenti példában, mint láthatjuk, a napok működő tőke 126 nap, és ez azt jelzi, hogy a vállalat képes visszaszerezni a teljes befektetett működő tőke 126 nap.

előnyök

• ez jó mutatója a vállalat működési hatékonyságának. Ez magában foglalja azon napok számát, amelyekre a társaságnak szüksége lenne a működő tőkébe történő kezdeti befektetéseinek megvalósításához az értékesítésből származó bevételekből történő megvalósításokhoz. Tehát, ha a kapott szám alacsonyabb, akkor jobbnak tekinthető.
• ez az arány segíti az elemzőket abban, hogy a társaságot jobb pénzforgalommal vegyék figyelembe, valamint az üzleti tevékenység hatékonyságát.

hátrányok

• az arány nem magyaráz meg egyértelműen semmit, ha az eredményt abszolút számnak tekintjük. Mivel a forgótőke napja vállalatonként és iparágonként változik. Ez nagymértékben függ az üzlet jellegétől is. Például, ha egy vállalatnak kereskedelmi tevékenysége van, akkor sokkal alacsonyabb aránya lenne a gyártási folyamatban részt vevő vállalkozásokhoz képest.
• a vállalat helyes irányának előrejelzése is kihívást jelent, mivel több változót tartalmaz a számlálóban, például különböző forgóeszközöket és kötelezettségeket. Ahhoz, hogy valós képet kapjunk, mélyebbre kell ásnunk, és meg kell vizsgálnunk az egyes eszközök és források tételeit, hogy mérjük annak hatását a teljes arányra. Ha ezt nem tesszük meg, akkor teljesen lehetséges, hogy egy vagy két nehézsúlyú mutató manipulálhatja az arányt, és tükrözi a nem tisztességes képet.

például az arány alacsonyabb lehet A következő okok miatt:

• az értékesítésből származó bevételek növekedése: jobb jelzést mutat, mivel tükrözi a termékek értékesítésének képességét.
• a kötelezettségek késedelme: ez azért is jó jel, mert ez általában a gazdálkodó egység megbízható alkupozíciója miatt következik be, és tükrözi a hitelezők gyengeségét.
• felfújt készpénz vagy követelések: bár felületes pillantásra ez a helyzet ésszerűnek tűnik, de a végeredmény negatív. A könyvekben lévő felesleges készpénz azt jelzi, hogy nincs lehetőség arra, hogy pénzeszközöket fektessenek be a jövőbeli vállalkozásokba. Hasonlóképpen, a növekvő követelések azt is jelzik, hogy a vállalat képtelen követelni az adósoktól. Ez a helyzet általában az alkupozíció hiányából, valamint a gyengébb vagy lassan mozgó termékek jelenlétéből fakad.

következtetés

összességében a napi működőtőke-Arány alapvető mércének bizonyul a tőkebefektetés hatékonyságának és eredményességének ellenőrzéséhez az üzlet működési folyamatában. Segíti a befektetőket / elemzőket a hasonló helyzetben lévő vállalatok összehasonlításában a források jobb felhasználása és a működési ciklus alapján. Bár világos képet ad a szervezet azon képességeiről, hogy a kezdeti beruházásokat a bevételek megvalósítására konvertálja, több változó bevonása miatt nehéz megérteni.

ajánlott cikkek

Ez a cikk útmutató volt a napi működő tőkéhez. Itt megvitatjuk a napok forgótőke kiszámítását, annak képletével, példáival, előnyeivel és hátrányaival együtt. Az excel modellezéséről többet megtudhat a következő cikkekből –

• mi a negatív működő tőke?
• forgótőke-forgalom arány kiszámítása
• nettó forgótőke
• a forgótőke-gazdálkodás fontossága