S’il y a un domaine d’imposition qui est plus mal compris que la taxe sur les dons, vous auriez du mal à le trouver. Le fait est que les mythes et les idées fausses sur cette taxe et ses limites sont plus courants que la plupart des gens ne le devineraient jamais. Il y a encore d’innombrables millions d’Américains qui supposent avec confiance qu’ils sont libres de donner autant de leurs biens qu’ils le souhaitent sans jamais faire face à des problèmes fiscaux. Cette idée fausse et d’autres peuvent créer des problèmes difficiles à résoudre. Pour mieux comprendre ces questions, vous devez connaître quatre faits importants au sujet de la limite d’impôt sur les dons.
Quelle est la limite d’impôt sur les dons?
Lorsque vous entendez quelqu’un faire référence à la limite de l’impôt sur les dons, cette personne fait en fait référence à la limite des dons que vous pouvez faire sans encourir d’impôts. Alors que certains supposent que les dons ne sont jamais imposables, ce n’est tout simplement pas le cas. En fait, l’IRS a des règles qui définissent quand les cadeaux sont imposables et quand ils ne le sont pas – et les limites sur le montant que vous pouvez donner avant que le cadeau ne soit soumis à un prélèvement fiscal. Pour rendre les choses encore plus compliquées, ces limites d’impôt sur les dons sont souvent appelées exclusions ou exemptions, et elles se présentent sous deux formes de base: l’exonération de l’impôt sur les dons à vie et l’exclusion de l’impôt sur les dons annuels.
L’exonération de l’impôt sur les dons à vie
L’exonération de l’impôt sur les dons à vie est un montant qui représente la valeur totale de tous les cadeaux que vous êtes autorisé à donner au cours de votre vie entière sans être assujetti à l’impôt sur les dons. Lorsque vous mourrez, cependant, la valeur de tous les cadeaux que vous avez donnés au cours de votre vie sera déduite de la limite totale admissible à vie et réduira efficacement le montant du patrimoine successoral qui peut être préservé de l’impôt sur la succession. Votre exonération d’impôt sur les dons à vie est donc liée à l’exonération d’impôt sur les successions. Les deux montants sont actuellement fixés à 5,49 millions de dollars et ont été indexés en fonction de l’inflation.
L’exclusion fiscale annuelle pour les cadeaux
L’exclusion fiscale annuelle pour les cadeaux est tout autre chose. Cette limite est fixée à 14 000 $ par personne et par année. Cela signifie que vous avez le droit de donner, sans conséquences fiscales, jusqu’à 14 000 $ à une personne donnée chaque année. Vous pouvez donner ce montant à autant de personnes différentes que vous le souhaitez au cours d’une année donnée, et votre conjoint est autorisé à égaler le don. En utilisant cette méthode de don, vous et votre conjoint pouvez donner 28 000 $ à plusieurs personnes chaque année. Et vous pouvez répéter ce don chaque année, ce qui vous permet de réduire considérablement la taille de votre succession.
L’impact de la Limite d’impôt sur les dons sur les impôts successoraux
Il est facile de voir comment une utilisation appropriée de la limite d’impôt sur les dons peut avoir un impact sur les impôts successoraux que votre succession pourrait devoir à votre décès. En donnant une grande partie de votre patrimoine chaque année, vous pouvez effectivement transférer une grande partie de votre patrimoine à vos héritiers pendant que vous êtes encore en vie. Cela peut non seulement réduire la taille de votre succession imposable, mais vous permet également de constater comment votre patrimoine transforme la vie de vos héritiers. Avec des stratégies de confiance irrévocables, ce type de don peut aider à faire en sorte qu’une plus grande partie de votre patrimoine reste entre les mains de vos proches plutôt que d’être envoyé au gouvernement fédéral.
Comment la limite de la taxe sur les cadeaux peut avoir un impact sur l’admissibilité à Medicaid
La limite de la taxe sur les cadeaux peut poser des complications pour les Américains plus âgés qui pourraient devoir compter sur des programmes gouvernementaux pour aider à couvrir les coûts des soins à domicile. Parfois, les aînés donnent de la richesse trop tard dans leur vie, puis découvrent qu’ils ont besoin de soins de longue durée. Ensuite, lorsqu’ils vont demander Medicaid, ils découvrent qu’au moins certains de ces transferts d’actifs déclenchent des pénalités en vertu des dispositions de retour sur cinq ans du programme.
Pour les personnes âgées confrontées à cette complication, les conséquences peuvent parfois être dévastatrices. Par exemple, si vous avez donné une grosse somme d’argent à plusieurs parents au cours des dernières années avant de demander des prestations Medicaid, ces cadeaux pourraient être signalés par le gouvernement et déclencher une pénalité d’inéligibilité. Et si ces cadeaux réduisaient vos actifs en dessous de la limite de 2 000 $ que vous devez respecter pour être admissible aux prestations, cette pénalité d’inéligibilité pourrait vous placer dans un endroit difficile dans lequel non seulement vous ne pouvez pas recevoir de prestations Medicaid pendant des mois ou des années, mais vous n’avez pas non plus les ressources pour payer vous-même les soins.
Il y a des Cadeaux Qui ne comptent pas Dans la Limite de l’impôt sur les dons
Aussi important qu’il soit de comprendre la limite de l’impôt sur les dons et son fonctionnement, il est tout aussi important de se rappeler qu’il y a des cadeaux qui ne sont pas du tout comptés comme des cadeaux. Il existe deux options spécifiques qui vous permettent de donner de la richesse sans que les cadeaux ne soient pris en compte dans l’une de vos limites d’impôt sur les dons:
- L’exclusion d’éducation: Lorsque vous effectuez des paiements directement à l’établissement d’enseignement de quelqu’un pour couvrir les frais de scolarité d’un enfant, ces paiements ne sont pas pris en compte dans votre exclusion d’impôt sur les dons. Notez que le paiement doit aller directement de vous à l’établissement, car l’argent qui est remis directement à l’étudiant comptera comme un cadeau imposable lorsqu’il s’élève à plus de 14 000 $.
- L’Exclusion médicale: Lorsque vous avez un être cher avec des frais médicaux ou des franchises d’assurance pour les frais médicaux, vous pouvez payer ces factures si vous payez directement le fournisseur de soins ou l’assureur.
Bien qu’il existe de nombreuses idées fausses sur la limite d’impôt sur les dons, c’est un sujet qui peut être mieux compris une fois que vous avez compris les faits de base. Chez Frank &Kraft, Avocats en droit, notre équipe s’engage à s’assurer que nos amis et voisins de la région disposent des informations dont ils ont besoin pour mieux comprendre ces questions fiscales et leur impact sur leurs besoins en matière de planification successorale et de droit des aînés. Si vous avez des questions sur la façon dont les taxes sur les dons pourraient affecter votre succession et vos proches, nous sommes toujours là pour vous fournir les réponses dont vous avez besoin et les services que vous méritez. Pour en savoir plus, appelez dès aujourd’hui au (317) 684-1100 ou contactez-nous sur notre site Web.
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