en av de största besluten en företagare gör när man börjar är vilken typ av affärsenhet som fungerar bäst. För dem som är de enda ägarna av verksamheten kommer det beslutet ofta att registrera sig som enmansföretag eller en S Corp (Small Business Corporation).
Vad är en enskild firma?
en enskild firma är den vanligaste formen av företagsorganisation i USA. En enskild firma är den enklaste affärstypen att starta och driva, eftersom du inte behöver formellt registrera ditt företag med ditt tillstånd, till skillnad från företag eller LLC. Om du inte har registrerat ditt företag med ditt tillstånd genom att bilda en LLC eller annan affärsenhet, kör du redan en enskild firma.
en fråga som ofta ställs är skillnaden mellan en enskild firma och en oberoende entreprenör. Ett litet företag kan vara både en enskild innehavare för att betala inkomstskatt och en oberoende entreprenör för att få betalt av företag för arbete.
Vad är en S Corporation?
ett S-företag är en speciell typ av företag som bildas genom att lämna in ett intyg om bildande hos kontoret för statssekreteraren där företaget har sitt huvudkontor, samt nödvändig skattedokumentation hos Internal Revenue Service.
vad som skiljer detta från andra typer av företag är det faktum att beskattningen av företaget liknar ett partnerskap eller enmansföretag i motsats till att betala skatt baserat på en bolagsskattestruktur.
intäkter skickas direkt till aktieägarna årligen i form av utdelningar, och det är aktieägarna som beskattas, inte företaget. Bolaget själv förblir en distinkt, separat enhet från aktieägarna.
ansvar gäller
en nackdel med ensamföretag är att de inte erbjuder något begränsat ansvarsskydd för företagets ägare, medan S-företag tillhandahåller sådant skydd. Så, medan en enskild innehavare skulle ha obegränsat ansvar för affärsskulder, i samma scenario, S Corporation skulle i allmänhet vara ansvarig, i stället för ägaren.
men när verksamheten är liten kan ägarna fortfarande behöva personligen garantera affärsskulder. Och i båda scenarierna måste du köpa personlig ansvarsförsäkring för att skydda mot allt som kan hända på grund av din egen försumlighet. Det är därför det ansvarsskydd som tillhandahålls av S-företag är begränsat.
skattefrågor
När du är en enskild firma är du och ditt företag en och samma för skattemässiga ändamål. Enmansföretag inte betala skatt eller fil skattedeklarationer. Istället rapporterar du dina vinster eller förluster på din egen personliga avkastning (IRS-formulär 1040). Enmansföretag kan också vara berättigade till 20% inkomstskatteavdrag för genomgångsenheter.
När du är ensamägare är du inte anställd i din affärsenhet. Istället är du en egenföretagare. Ditt företag betalar inte löneskatt på din inkomst eller håller inkomstskatt från din lön. Det registrerar inte sysselsättningsdeklarationer eller betalar statliga eller federala arbetslöshetsskatter. Du omfattas inte av arbetstagarnas ersättningsförsäkring. Allt detta kan spara hundratals dollar varje år.
enskilda företagare måste dock betala skatt för egenföretagande. Egenföretagande skatter består av en 12.4% socialförsäkringsskatt på inkomst upp till ett årligt inkomsttak och en 2.9% Medicare skatt som inte omfattas av något tak.
Obs: egenföretagande skatter motsvarar den totala Social trygghet och Medicare skatt som betalas av ett företag för en anställd.
S företag är genomgångsenheter, vilket innebär att affärsintäkter och förluster passerar till ägarens individuella avkastning. Det innebär att de skatter du betalar på din företagsinkomst, liksom dina affärsavdrag, är desamma som för en enskild firma. Ett S-företag kan också vara berättigat till 20% skatteavdrag för genomgångsenheter.
skatteförmånerna för ett S-företag kommer genom besparingar på egenföretagande skatter. S-företag tillåter vinst att delas ut till aktieägarna, inte som inkomst, men som utdelningar, och utdelningar är undantagna från Social trygghet och Medicare skatt. Aktieägare som utför betydande tjänster för företaget måste dock behandlas som anställda och måste betalas en rimlig lön. Med andra ord kan inte all din ersättning vara i form av en distribution. Låt oss säga att du tar hälften av dina vinster som utdelning, hälften som lön. Du måste betala Social trygghet och Medicare skatter på lönen hälften av dina vinster, men du har sparat mängden av dessa skatter på hälften av dina vinster du tog som en fördelning.
tid, pengar och pappersarbete
trots skattebesparingarna har S-företag extra kostnader. De flesta stater kräver att varje anställd förses med arbetstagarnas ersättning och arbetslöshetsförsäkring, och vissa stater kräver också att alla företag, inklusive S-företag, betalar minsta årliga statliga skatter, oavsett hur mycket pengar de tjänar.
det finns inget pappersarbete som är inblandat i att skapa en enskild firma, medan S-företag kräver att du lämnar in dokument med statliga myndigheter. S-företag kan också ha andra pågående arkiveringskrav beroende på staten där de bildas, som årliga informationsdeklarationer. Tiden, pengar, och pappersarbete som är involverade i att starta och driva ett S-företag måste vägas mot de skatte-och ansvarsförmåner de tillhandahåller.
att bestämma den bästa affärsstrukturen för din situation är aldrig lätt. Varje stats lagar skiljer sig såväl som varje företags omständigheter. Innan du fattar ditt beslut, gör din forskning och beräkna för-och nackdelar. Det är också lämpligt att söka skatt och juridisk rådgivning för att avgöra det bästa valet för ditt företag.